증여세 면제 한도액 (정리)

오늘은 증여세 면제 한도액 내용에 대해 알아보고자 합니다. 증여세는 다른 사람에게 재산을 받은 경우 그 재산을 받은 사람이 내는 세금입니다. 증여세 면제 한도액은 10년간 합산해 공제받을 수 있는 금액 기준을 말합니다. 

 

 

증여세 면제 한도액은 증여자와의 관계에 따라 한도액 금액이 다릅니다. 그럼 아래 글에서 증여세 면제 한도액에 대해 자세히 살펴보겠습니다.

 

증여세 면제 한도액

증여세 면제 한도액은 배우자, 직계존속, 직계비속 또는 기타 6촌 이내 혈족이나 4촌 이내 인척에게 증여받은 경우 면제 한도액 기준 금액까지는 증여세 과세가액에서 공제가 되는 것을 말합니다. 

 

증여세 면제 한도액 확인☞

 

증여세 면제 한도액은 10년 동안 합산하여 공제받을 수 있는 금액이라는 점을 명심해야 합니다.

 

 

그렇다면 증여자와의 관계에 따라 증여세 면제 한도액은 어떻게 되는지 알아보겠습니다.

 

> 증여자와의 관계가 배우자일 경우 : 증여세 면제 한도액 6억 원

> 증여자와의 관계가 직계존속일 경우 : 증여세 면제 한도액 5천만원 * 미성년자는 2천만 원

> 증여자와의 관계가 직계비속일 경우 : 증여세 면제 한도액 5천만 원

> 증여자와의 관계가 기타 친족일 경우 : 증여세 면제 한도액1천만 원

 

또한 증여재산이 창업자금이거나 가업승계용 중소기업주식 등일 경우에는 5억 원까지 증여세 면제 한도액 공제가 됩니다. 하지만 2가지 항목을 중복으로 적용받을 수 있는 없습니다. 

 

증여세율

증여세 산출방법은 과세표준에 세율은 곱하는 것이며 증여세가 1억 원이 초과할 경우 누진공제를 받을 수 있습니다. 

 

증여세율은 어떻게 되는지 살펴보겠습니다.

 

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	-
1억원 초과 - 5억원 이하	20%	1천만원
5억원 초과 - 10억원 이하	30%	6천만원
10억원 초과 - 30억원 이하	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	4억 6천만원

재산을 받는 사람이 자녀가 아닌 경우에는 증여세 할증이 됩니다.

또한, 영농 자녀가 증여받은 농지에 대해서는 증여세 감면을 받을 수 있습니다.

증여세 할증 또는 감면 혜택 내용은 아래 국세청 홈페이지에서 자세히 확인할 수 있습니다.

 

증여세 감면/할증 자세히보기

 

증여세 신고 납부 (기한)

증여세 면제 한도액과 증여세율에 대해 알아보았습니다. 증여세 신고 납부 방법 및 기한은 어떻게 되는지 알아보겠습니다.

 

증여세의 신고 납부는 재산을 받은 사람이 신고 대상자입니다. 신고 대상자는 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.

 

국세청 증여세 신고하기

 

기본적으로 증여세 신고 시 작성해야 할 서류는 1)증여재산 및 평가명세서, 2)증여세 과세표준 신고 및 자진납부계산서, 3)자진납부서 입니다.

 

증여세 신고 주요 서류 서식은 국세청 홈페이지에서 다운로드할 수 있습니다. > 증여세 신고 서류 확인

또한 국세청에서는 주요 서식 작성 시 주의 사항 및 작성 요령도 자세히 안내하고 있으니 참고하시기 바랍니다.

국세청

맺음말

오늘은 증여세 면제 한도액 내용과 증여세율, 증여세 신고 납부 방법 및 유의 사항에 대해 간단히 살펴보았습니다. 증여세를 납부하지 않았을 경우 가산세 추가 부담과 함께 여러 세액 공제 혜택을 받을 수 없습니다.

 

반면 증여세 신고 납부 기간 내에 신고서를 제출하면 신고세액 공제 3%를 적용받을 수 있다고 합니다. 위 내용을 잘 참고하여 세액 공제 혜택까지 받으시길 바랍니다.

 

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