증여세 면제 한도액 변경

다른 사람에게 재산을 받았을 때 증여받은 사람이 내는 세금이 증여세입니다. 증여세는 증여한 사람과 받은 사람의 관계 등에 따라 면제 한도액이 결정됩니다. 세금 면제를 많이 받을수록 더 이득이겠지요?

최근 세법 개정안 발표에 증여세 면제 한도액 관련 항목도 포함되었는데요. 이번 글에서는 증여세 면제 한도액과 최근 변경된 내용까지 모두 다뤄보겠습니다.

증여세 면제 한도액

증여세 면제 한도액이란 증여세액에 대해 면제 받을 수 있는 한도 금액 기준을 의미합니다.

증여세 면제 한도액은 총 10년 동안 증여 받은 재산을 모두 합하여 공제받을 수 있는 금액을 말하는데요. 증여받은 사람이 자녀인지 배우자인지 등에 따라 이 증여세 면제 한도액은 꽤 크게 차이가 납니다.

가장 대표적인 수증자를 기준으로 한 증여세 면제 한도액을 살펴보면 다음과 같습니다.

✅ 배우자 증여세 면제 한도액 : 6억

✅ 직계존속(자녀) 증여세 면제 한도액 : 5천만 원 (미성년자 2천만 원)

✅ 직계비속 증여세 면제 한도액 : 5천만 원

✅ 기타 친족 증여세 면제 한도액 : 1천만 원

여기서 주목할 점은 최근 2023년 세법 개정안에서 자녀 증여세 면제 한도액에 대해 변경 사항이 생겼다는 점입니다.

일반적인 자녀 증여세 면제 한도액은 기존과 동일한 5천만 원인데요.

자녀의 혼인을 위해 필요한 자금을 증여할 경우 자녀 1인 당 최대 1억 원의 증여세 면제 한도액 혜택을 받을 수 있습니다.

증여세 자녀 공제 변경사항 ▶

가업 승계 관련 증여세 또한 혜택 변경 사항이 있는데요. 아래 내용에 자세히 정리했습니다.

증여세 공제 변경 사항

이번 세법 개정안의 주요 내용은 증여세 관련 항목이 컸습니다.

앞서 말했듯이 자녀 혼인 공제가 1인 당 1억 원이 추가되면서 자녀 증여세 면제 한도액은 최대 1억 5천만 원이 되었습니다.

최근 문제가 되고 있는 저출산 문제 해결을 위한 정책으로 생각해볼 수 있는데요. 

혼인 신고 전후 2년 동안 자녀에게 증여한 재산에 대해 1억 원의 증여세 면제 한도액이 추가되는 것입니다.

2023 세법 개정안 요약 ☞

이 외에도 가업승계와 관련된 증여세도 특례 과세 가액 한도가 커집니다. 

기존 증여세 특례 과세는 가액 한도강 60억이었으나 이번 세법 개정안에 따르면 300억으로 5배 확대된다고 합니다.

또한 가업 승계 시 증여세 납부에 대해 분할 납부 기간을 5년에서 20년으로 늘린다고 합니다.

가업 승계를 목적으로 한 증여의 경우 증여세 부담이 많이 완화될 것으로 보입니다.

증여세 계산 방법

수증자에 따른 증여세 면제 한도액 기준과 최근 발표된 2023 세법 개정안의 자녀 혼인 공제, 가업 승계 공제 항목까지 살펴봤습니다.

이러한 면제 항목을 모두 적용해야 실질적으로 납부하는 증여세 금액을 알 수 있습니다.

아무래도 직접 계산하기 복잡하게 느껴질 수 있는데요. 때문에 국세청 홈택스 홈페이지에서 증여세 계산을 해보는 것이 더 쉽고 정확합니다.

위 버튼을 누르면 바로 증여세 계산 페이지로 이동합니다.

증여세 재산 가액만 알고 있다면 간편 계산하기 기능을 사용합니다. 증여 재산 종류에 따른 세액 계산을 원한다면 자동 계산하기 버튼을 눌러 계산하면 됩니다.

세금 모의 계산을 통해 대략의 증여세액을 확인했다면 기한 내에 증여세 신고를 해야 합니다.

✅ 증여세 신고 기간 : 증여 받은 날의 마지막 날로부터 3개월 이내 신고

✅ 증여세 온라인 신고 : 국세청 홈택스 신고/납부 메뉴에서 진행

증여세는 신고 기한 내에 올바르게 신고할 경우 3% 세액 공제 혜택을 받을 수 있으니 올바른 신고 납부 하시기 바랍니다.

증여세 신고 납부 ☞

오늘은 증여세 면제 한도액 변경 사항에 대해 중점적으로 정리해 봤습니다.

올해 발표된 세법 개정안에서 가장 주요한 부분이 증여세 면제 한도액 변경 부분이었기 때문에 해당 내용을 잘 확인해 보시기 바랍니다.

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